Ritual pengajuan pajak tahunan membuat orang Amerika berebut di seluruh negeri untuk mengumpulkan dokumen dan bersiap menghadapi kebingungan yang tak terhindarkan yang akan terjadi kemudian. Untuk beberapa yang beruntung, ini bisa menjadi proses yang sederhana. Tetapi mengajukan pajak bisa menjadi cobaan yang rumit dan memakan waktu bagi banyak orang, terutama pembayar pajak berpenghasilan rendah. Saat kami mendamaikan tagihan pajak kami, wajar untuk bertanya-tanya: Siapa yang membayar pajak, dan apa yang dibiayai?
Anda tidak sendirian jika Hari Pajak menyebabkan ketakutan dan kebingungan. Bahkan orang Amerika yang menggunakan perangkat lunak pajak atau seorang akuntan menghadapi daftar pertanyaan yang sepertinya tak ada habisnya. Prosesnya adalah kotak hitam bagi kebanyakan orang: informasi masuk, pengembalian pajak keluar.
Itu karena politisi di kedua sisi lorong terbawa dengan merancang program pajak baru tanpa mempertimbangkan bagaimana keseluruhan sistem bekerja ketika keluarga mengajukan pajak mereka. Akibatnya, Amerika Serikat memiliki setidaknya enam perangkat aturan tentang bagaimana seorang anak dapat memenuhi syarat keluarga untuk mendapatkan tunjangan pajak, 15 program yang ditujukan untuk pendidikan tinggi, 18 rekening tabungan yang diuntungkan pajak, dan 14 potongan untuk orang yang memerinci. Tugas untuk menjelaskan bagaimana program pajak ini bekerja adalah subjek dari ratusan halaman instruksi IRS dan formulir serta lembar kerja yang tak terhitung jumlahnya.
Alat Rube Goldberg yang merupakan kode pajak kita tidak hanya menyedot waktu dan sumber daya untuk memahami dan mengikuti peraturan, tetapi juga menimbulkan kebingungan tentang siapa yang membayar pajak, berapa banyak mereka membayar, dan semua uang yang kita belanjakan setiap tahun dikirim ke Washington, benar-benar akan dana.
Data pemerintah menunjukkan bahwa sistem pajak federal sangat progresif. Orang Amerika berpenghasilan tertinggi membayar bagian pajak penghasilan yang tidak proporsional dan menghadapi tarif pajak rata-rata tertinggi di semua pajak federal. Pajak penghasilan—pajak yang kami ajukan pada bulan April setiap tahun—mencakup lebih dari separuh pendapatan federal. Pajak gaji menyumbang sekitar 30 persen, dan pajak perusahaan menghasilkan sekitar 10 persen. Pendapatan yang tersisa berasal dari sumber yang lebih kecil, seperti pajak tanah, tarif, dan cukai.
Untuk semua kecuali 10 persen teratas dari penerima penghasilan, orang Amerika membayar lebih banyak pajak gaji daripada pajak penghasilan setiap tahun. Kantor Analisis Pajak Departemen Keuangan AS memperkirakan bahwa di seluruh sistem pajak federal, rata-rata 20 persen penerima pendapatan terbawah hampir tidak membayar pajak.
Untuk orang-orang ini, gaji dan pajak lainnya diimbangi dengan kredit pajak yang dapat dikembalikan, seperti Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh dan Kredit Pajak Anak.
10 persen teratas dari penerima pendapatan membayar tarif pajak rata-rata 27 persen, dan 0,1 persen teratas membayar perkiraan tarif pajak rata-rata 32 persen. 10 persen teratas membayar sekitar 60 persen dari hampir $5 triliun pendapatan yang dikumpulkan oleh pemerintah federal tahun lalu.
Jadi kemana perginya semua pendapatan itu? Sementara beberapa percaya bahwa kesejahteraan dan bantuan luar negeri merupakan mayoritas pengeluaran federal, yang lain menunjuk pada pertahanan dan kesejahteraan perusahaan. Sebenarnya hak kesehatan—Medicare, Medicaid, Obamacare—dan Jaminan Sosial merupakan program terbesar dalam anggaran federal, gabungan dua pertiga dari semua pengeluaran. Klaim dan bunga atas utang nasional ini diharapkan menghabiskan setiap dolar pajak yang dibayarkan dalam waktu sekitar delapan tahun.
Hebatnya, triliunan pajak yang dibayarkan masih $1,3 triliun lebih sedikit dari yang dikeluarkan Kongres pada tahun 2022.
Ini bukan hal baru. The Fed telah mengalami defisit anggaran setiap tahun sejak awal tahun 2000-an. Itu juga tidak berkelanjutan.
Akhirnya sesuatu harus diberikan. Entah Kongres akan menaikkan pajak, atau Kongres akan membatasi pertumbuhan pengeluaran. Mari berharap mereka menemukan penghematan sebelum menaikkan pajak kita.
Seperti yang terbukti setiap tahun sekitar Hari Pajak, proses pengajuan pajak rumit sampai mengaburkan cara kerja sistem fiskal federal kita. Jadi, selain menyejajarkan pengeluaran dengan pendapatan—yang merupakan rekor tertinggi dalam sejarah—Kongres juga harus berupaya merancang sistem pajak di mana orang Amerika dapat lebih mudah memahami apa yang mereka berutang dalam pajak dan alasannya.
Kongres dapat mengambil langkah-langkah sederhana, seperti menyederhanakan tunjangan anak dan tanggungan, mengkonsolidasikan subsidi pajak untuk pendidikan, menyederhanakan perpajakan tabungan, dan memindahkan lebih banyak orang Amerika ke deduksi standar yang lebih sederhana. Wajib pajak berhak mendapatkan sistem yang adil, transparan dan efisien.
Adam N. Michel adalah direktur studi kebijakan pajak di Cato Institute. Dia menulis ini untuk InsideSources.com.